Belastingplan 2025: de belangrijkste wijzigingen

Wijzigingen in de vennootschapsbelasting

Als ondernemer voor de vennootschapsbelasting (vpb) is het goed te weten dat de tarieven en tariefschijven niet wijzigen ten opzichte van 2024. Wel spelen er een aantal andere belangrijke zaken, zoals de earningstrippingmaatregel. We lichten deze en andere aangekondigde wijzigingen en de gevolgen hiervan voor jouw onderneming graag toe:

Belastingplan 2025: De belangrijkste wijzigingen in de vennootschapsbelasting

Wijzigingen voor ib-ondernemingen

Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting? Zorg dan dat je op de hoogte bent van de gewijzigde belastingregels die het kabinet voor ib-ondernemingen gaat doorvoeren. Een overzicht van alle wijzigingen voor ib-ondernemers:

Belastingplan 2025: Wijzigingen ib-ondernemingen

Wijzigingen voor werkgevers

Naast ondernemer ben je in veel gevallen ook werkgever. Ook in deze rol moet je voor 2025 rekening houden met veranderende fiscale regelgeving. We zetten de belangrijkste wijzigingen voor werkgevers voor je op een rij:

Afschaffing loonkostenvoordeel oudere werknemer
Afschaffing dienstbetrekkingseis bedrijfsopvolging
Opheffing handhavingsmoratorium zzp’ers
Invoering voorheffing voor buitenlandse werknemers
Bpm-vrijstelling bestelauto's vervalt in 2025
Verhoging eindheffing bestelauto van de zaak
Bijtelling auto van de zaak in 2025

Wijzigingen op internationaal gebied

Ben je met jouw onderneming actief in het buitenland? Dan verandert er het komend jaar het een en ander voor jou. Een overzicht van de belangrijkste aandachtspunten voor internationale ondernemers:

Belastingplan 2025: de wijzigingen op internationaal gebied

Wijzigingen in de btw

Vrijwel iedere ondernemer krijgt te maken met btw. We zetten de belangrijkste wijzigingen op btw-gebied uit het Belastingplan voor je op een rij. De wijzigingen in de btw:

Europese Kleineondernemersregeling (KOR)
De aanvullende btw-margeregeling
De KOR wordt flexibeler en er komt een EU-KOR
Btw-herziening op diensten onroerende zaken per 2026
Afschaffing 9% btw-tarief kunst, cultuur, logies en sport
Btw verhoging in de paardenhouderij

Wijzingen tarieven inkomstenbelasting en heffingskortingen

De fiscale tarieven en heffingskortingen veranderen op enkele punten in 2025. De wijzigingen:

Belastingplan 2025: tarieven heffingskortingen inkomstenbelasting

Wijzigingen voor particulieren   

Niet alleen ondernemers, ook particulieren krijgen te maken met veranderende belastingregels. Bijvoorbeeld als je met een nieuwe partner een huis koopt. Een overzicht van de belangrijkste wijzigingen voor particulieren:

Belastingplan 2025: wijzigingen voor particulieren
Wijzigingen woning- en vastgoedmarkt 2025

Overige wijzigingen

In het Belastingplan 2025 worden ook overige wijzigingen op belastinggebied aangekondigd. Het gaat onder meer om wijzigingen voor de woning- en vastgoedmarkt en fiscale wijzigingen op milieugebied. Een overzicht van alle overige wijzigingen:

Tarief overdrachtsbelasting omlaag in 2026
Belastingplan 2025: wijzigingen bedrijfsopvolgingsregeling
Wijzigingen kavelruilvrijstelling 2025
Fiscale wijzigingen milieu in 2025
Plannen agrarische sector 2025

Meer weten? 

aaff is graag overal van betekenis. Door kennis te delen, advies te geven en voor inzicht te zorgen. Wil je meer weten over het Belastingplan 2025 en de gevolgen voor jou? Neem contact op met onze belastingadviseurs.