Zeven tips voor het opstellen van een liquiditeitsprognose

1. Gebruik het acht tot maximaal twaalf weken liquiditeitsmodel

Vaak zijn acht tot twaalf weken al voldoende om te zien welke actie je moet ondernemen. Vaste uitgaven kun je natuurlijk veel langer vooruit plannen, maar voor flexibele uitgaven is dat een stuk lastiger. En dat geldt ook voor je inkomsten, zeker in deze onzekere tijd. Hoe verder je vooruit plant in je liquiditeitsplanning, hoe onzekerder deze uiteindelijk is.

2. Houd het simpel

Neem op hoofdlijnen de inkomsten en uitgaven direct in je liquiditeitsmodel op. Leid deze dus niet indirect af uit ontwikkelingen in de balans en resultatenrekening.

3. Neem het afgelopen boekjaar als uitgangspunt

Voor het opstellen van een liquiditeitsprognose is het belangrijk om een goede aansluiting op het afgelopen boekjaar te hebben. Bijkomend voordeel van werken met historische getallen is dat hierin ook seizoeneffecten zijn opgenomen.

4. Ga uit van reële betalingstermijnen

De betalingstermijn die je op je factuur vermeldt, komt niet altijd overeen met de betalingstermijn die je klant hanteert. Ga dus uit van de meest reële betalingstermijnen. Het is immers je doel om de saldo-ontwikkeling voor de komende tijd te voorspellen. Dat vraagt om zo realistisch en recent mogelijke data.

5. Houd rekening met eerder genomen maatregelen

Eerder genomen maatregelen moeten terug te zien zijn in je prognose. Denk aan: uitstel van belastingen, later betalen van leveranciers, verlaging van voorraden, gebruikmaking van noodmaatregelen (bijvoorbeeld Noodfonds Overbrugging Werkgelegenheid), uitstel van huurbetaling, et cetera.

6. Modelleer in de prognose per week de eindstand liquide middelen

Vergelijk de eindstand in een grafiek met de kredietlimiet om visueel vast te stellen of er tekorten aankomen.

7. Wees conservatief en gebruik scenario’s

Reken jezelf vooral niet rijk. De praktijk leert dat inschattingen eerder negatiever uitpakken dan gehoopt. Met scenario’s kun je inschatten bij welke inkomsten en uitgaven welke maatregelen nodig zijn. Het negatiefste scenario blijkt meer dan eens de werkelijkheid te zijn en je moet inzichtelijk hebben welke acties je moet nemen om tijdig te kunnen schakelen.

Meer weten?

aaff is graag overal van betekenis. Wil je meer informatie over het opstellen van een liquiditeitsprognose of kun je hierbij hulp gebruiken? Neem contact op met onze corporate finance adviseurs.