Hoeveel mag je in 2025 belastingvrij schenken?

Schenken aan kinderen

De meeste vrijstellingen bestaan voor schenkingen aan jouw kinderen. In 2025 kun je hun belastingvrij € 6.713 schenken. Aan een kind tussen de 18 en 40 jaar mag je eenmalig een vrij te besteden bedrag van € 32.195 schenken. Ook op de 40ste verjaardag geldt deze vrijstelling. Schenk je dit verhoogde bedrag, dan komt in dat jaar de normale vrijstelling van € 6.713 te vervallen.

Schenking voor dure studie

In plaats van de vrij te besteden verhoogde schenkvrijstelling, mag je de verhoogde schenkingsvrijstelling ook benutten voor een schenking ten behoeve van een dure studie. Deze vrijstelling ligt hoger en bedraagt € 67.064. Deze vrijstelling geldt ook nu weer alleen voor een kind tussen 18 en 40 jaar, inclusief de 40ste verjaardag.

Vrijstelling voor het ondernemingsvermogen

Als aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan, geldt er ook een vrijstelling voor het ondernemingsvermogen. Deze is in 2025 € 1.500.000. Is de onderneming meer waard dan dit bedrag, dan is van het meerdere nog 75% vrijgesteld.  De vrijstelling wordt echter aangepast. 

Schenkingen aan derden

Voor een schenking aan een derde geldt in 2025 een schenkingsvrijstelling van € 2.690. Deze vrijstelling geldt dus bijvoorbeeld voor een schenking aan een kleinkind, neef of vriendin.

Ontvanger betaalt schenkbelasting

Bij een schenking betaalt de ontvanger ervan de schenkbelasting. Je kunt er als schenker ook voor kiezen zelf de schenkbelasting te betalen, maar houd er dan rekening mee dat dit ook als schenking wordt gezien. Per saldo kun je dan dus minder schenken dan de belastingvrije bedragen.

Schenk je meer dan de vrijstelling?

Schenk je meer dan de genoemde bedragen, dan betalen jouw kinderen 10% belasting over een bedrag tot € 154.197. Vanaf dit bedrag is het tarief 20% over het meerdere. Voor kleinkinderen zijn de tarieven 18% tot € 154.197 en 36% vanaf dit bedrag. Voor willekeurige derden is het tarief 30% tot € 154.197 en 40% vanaf dit bedrag.

Voorbeeld

Je schenkt eind januari 2025 aan een kind met de eenmalig verhoogde vrijstelling € 200.000. De eerste € 32.195 is dus belastingvrij. Vervolgens moet over de volgende € 154.197 10% belasting betaald worden en over de laatste € 13.608 20% Er moet dus € 15.419 + € 2.721 = € 18.140 aan schenkbelasting worden afgedragen.

Of je nu geld of vastgoed schenkt, dezelfde tarieven en vrijstellingen zoals hierboven zijn beschreven zijn van toepassing. Heb je de keuze tussen het schenken van geld of aandelen of vastgoed? Laat je dan goed adviseren door onze belastingadviseurs. 

Meer weten?

aaff is graag overal van betekenis. Wil je meer weten over schenken en het overdragen van vermogen? Neem contact op met onze belastingadviseurs.