Belangrijke loonheffingstips voor ondernemers

1. Verhoging werkgeverslasten in 2025

In 2025 kunnen jouw werkgeverlasten sterk stijgen, omdat het maximumpremieloon stijgt van € 71.624 in 2024 naar € 75.864 in 2025. Hierdoor betaal je als werkgever mogelijk tot zo’n € 1.000 extra premie per jaar voor elke werknemer die meer verdient dan het huidige maximumpremieloon. Ons advies? Neem deze extra kosten mee bij het opstellen van je budgetten en offertecalculaties. Zo voorkom je verrassingen en houd je grip op je financiën. Lees hier meer over de verhoging van de lasten van werknemersverzekeringen. 

2. Vrije ruimte werkkostenregeling 2025

Als werkgever mag je een percentage van jouw totale fiscale loonsom (de vrije ruimte) onbelast vergoeden en verstrekken aan jouw werknemers. In 2025 stijgt de vrije ruimte naar 2% (1,92% in 2024) over de eerste € 400.000 van de fiscale loonsom en 1,18% over het meerdere. Zorg ervoor dat je de vergoedingen en verstrekkingen op een juiste manier verwerkt voor de werkkostenregeling (WKR). Bij aaff helpen we je de WKR optimaal in te zetten – voor tevreden medewerkers én een fiscale voorsprong.

3. Renseigneringsverplichting / Opgaaf UBD 2024

Als je in 2024 betalingen hebt gedaan aan derden, dan heb je mogelijk aanvullende verplichtingen. Op grond van de renseigneringsverplichting moet je de Belastingdienst uiterlijk 31 januari 2025 informeren over betalingen aan derden in 2024 via de melding Opgaaf UBD (Uitbetaalde bedragen aan derden). 

4. Opheffing handhavingsmoratorium zzp'ers

Vanaf 2025 pakt de Belastingdienst schijnzelfstandigheid weer actief aan. Dit betekent dat je arbeidsrelaties met zzp’ers kritisch onder de loep moet nemen. Is de werkrelatie écht zelfstandig, of lijkt het meer op een dienstverband? Zorg dat je voor 1 januari duidelijkheid hebt en voorkom naheffingen.

5. Verhoging eindheffing bestelauto van de zaak

Per 1 januari 2025 stijgt de eindheffing voor een bestelauto van de zaak van € 300 naar € 438 per jaar. Deze eindheffing betaal je om het privégebruik van een bestelauto van de zaak af te kopen. De afkoopmogelijkheid doet zich voor als meerdere werknemers de bestelauto doorlopend afwisselend gebruiken in verband met de aard van het werk. Als je gebruikmaakt van deze faciliteit, moet je in de loonadministratie het bedrag van de eindheffing aanpassen vanaf 2025. 

Maak samen met ons een vliegende start in 2025

aaff is graag overal van betekenis. Wij zijn er om je te helpen vooruit te kijken en optimaal voorbereid te zijn op veranderingen in 2025. Of het nu gaat om fiscale kansen, veranderende wetgeving of strategisch advies: we zorgen dat je bedrijf goed gepositioneerd is voor de toekomst. Wil je meer weten of direct sparren met een expert?